문서는 얼마나 보관해야 할까요? 인쇄용 표

문서 보관 기간 인쇄용 표

이 인쇄용 표는 미국에서 문서를 얼마나 보관할지, 그 근거가 무엇인지 보여 줘요. 인쇄하려면 브라우저의 인쇄 명령을 쓰세요. 메뉴는 빠지고 표만 남아요. 대부분의 행은 법이 아닌 권고라서, 마지막 열에 어느 쪽인지 적었어요.

출처: 각 행에 링크된 연방 정부 페이지, 2026년 11월 7일에 열람. 주(州) 규정은 다를 수 있고, 세무나 법률 자문이 아니에요.

세금 기록은 얼마나 보관해야 할까요?

IRS는 신고서를 뒷받침하는 기록을 그 신고서의 부과 제척 기간(period of limitations)이 끝날 때까지 보관해야 한다고 Publication 17에서 밝혀요. 대부분의 신고서는 제출한 날부터 3년이에요. Topic 305에는 기한보다 일찍 낸 신고서는 기한일에 낸 것으로 본다고 덧붙어 있어요.

신고서 총소득의 25%를 넘게 빠뜨리면 기간이 6년으로 늘고, 허위 신고서를 내거나 신고를 아예 하지 않으면 기한이 없어요. IRS는 신고서 사본도 세금 기록의 일부로 보관하라고 하지만, 따로 정해진 기간은 말하지 않아요. 같은 기간이 스캔한 영수증에도 적용돼요. 항목별로 무엇이 보여야 하는지는 세금 신고용 영수증 스캔 방법에서 확인하세요.

이 규정대로, 그리고 IRS의 설명이 아니라 우리가 계산한 값으로, 2026년 11월에 3년 기간은 기한 안에 낸 신고서 기준으로 2023년부터 2025년 과세연도를 포함해요. 6년 기간은 2020년부터 2025년을 포함해요. 이 계산에는 연장, 재난으로 인한 기한 연기, 서명한 기간 연장 동의서가 들어 있지 않아요.

기록을 7년 보관해야 할까요?

모든 것을 7년 보관하라는 연방 규정은 찾지 못했어요. Topic 305에서 7년은 한 가지 경우에만 적용돼요. 가치가 없어진 증권의 손실이나 대손 공제를 신청할 때이고, 신고 기한일부터 세어요.

이 습관에는 이유가 있어요. FDIC는 많은 세무사가 7년 정도를 권한다고 적었고, IRS는 세무조사에 대해 보통 최근 6년을 넘겨 거슬러 올라가지 않는다고 해요. 어느 쪽도 7년을 규정으로 정하지 않았어요. 7년은 재산과 IRA 기록에는 너무 짧고, 일상적인 기록에는 IRS 기본 기간보다 길어요.

팔 때까지 보관할 기록: 주택, 투자, IRA

이 기록들은 세금 문제가 마지막에 생기기 때문에 다른 기록보다 오래 남아요. Publication 552는 재산을 처분한 해의 부과 제척 기간이 끝날 때까지 재산 기록을 보관하라고 해요.

주택은 Publication 523가 일반적으로 판 해의 신고 기한일로부터 3년이 될 때까지 기록을 보관하라고 해요. Publication 552는 기록에 구입 가격, 계약 또는 종결 비용(closing costs), 개량 비용이 나와 있어야 한다고 해요. 공제 대상이 아닌 IRA는 Form 8606 안내서가 모든 인출이 끝날 때까지 서식과 기록을 보관하라고 해요.

은행 거래 내역서와 고지서는 얼마나 보관해야 할까요?

FTC(연방거래위원회)의 2025년 목록은 은행 거래 내역서, 급여 명세서, 신용카드와 공과금 고지서를 1년이라고 해요. FTC는 그 1년의 시작일을 밝히지 않고, 이것은 규정이 아니라 권고예요. IRS는 내역서를 납부 증거로 보기 때문에, 세금 신고서를 뒷받침하는 내역서는 IRS 기간을 따라요.

FTC의 다른 페이지는 말이 달라요. 예전 FTC 안내는 카드와 공과금 고지서를 낸 직후 파쇄하라고 하고, 두 페이지 모두 아직 온라인에 있어요. 청구 오류에서는 중요한 기한이 1년보다 훨씬 짧아요. Regulation Z에 따라 오류가 나온 첫 내역서를 보낸 뒤 60일 안에 카드 발행사가 서면 통지를 받아야 해요.

은행도 자체 기록을 보관해요. OCC(통화감독청)는 자신이 감독하는 은행이 취소된 수표를 돌려주지 않는다면 일반적으로 그 수표나 사본을 5년 보관해야 한다고 해요. 100달러 이하의 일부 수표는 예외예요. CFPB(소비자금융보호국)는 주(州) 법이 일반적으로 7년을 요구한다고 해요. 두 페이지 모두 사본에 수수료가 들 수 있다고 해요.

의료비 청구서, 보험, 대출

FTC는 이의가 없는 의료비 청구서는 1년, 중요한 건강 기록은 영구 보관하라고 해요. 특히 전자 기록이 생기기 전의 것이 그래요. 의료비를 공제받는다면 청구서는 세금 기록이므로 위의 세금 기간이 적용돼요.

보험 증권과 보험금 청구는 열어 본 연방 페이지에 기간이 없어요. Ready.gov는 많은 보험에 청구 기한이 있다고 하니, 증권 자체를 확인해야 해요.

주택담보대출이나 자동차 대출은 FTC가 그 자산을 가지고 있는 동안 서류를 보관하라고 해요. 상환 뒤에는 CFPB가 담보권(lien)이 해제됐는지는 주(州) 부동산 기록에 나오고, 대출 기관이 원본 약정서를 돌려줘야 한다고 해요. 채권 추심 소송의 기한은 주마다 다르고, 보통 3년에서 6년이에요.

어떤 문서를 영구 보관해야 할까요?

FTC의 영구 보관 목록에는 출생 또는 입양 서류, 사회보장 카드, 유효한 여권, 시민권이나 영주권 서류, 혼인증명서와 이혼 판결문, 군 복무 기록, 가족의 사망 증명서, 유언장, 사전 의료 지시서(living will), 위임장, 퇴직 및 연금 계획이 들어가요. 이것은 권고예요. 열어 본 연방 페이지 중 이것들을 보관할 법적 의무를 정한 곳은 없어요.

무엇을 파쇄해도 될까요?

FTC의 파쇄 목록에는 ATM 영수증, 신용이나 보험 제안서, 14일이 지난 결제 완료 수표, 만료된 보증서가 있어요. 개인 정보나 금융 정보가 담긴 문서를 처분할 때가 되면 파쇄하라고도 해요.

스캔이 종이를 대신할 수 있을까요?

FTC는 스캔을 언급하지 않아요. 1년과 3년 목록에서는 문서를 전자적으로 열람할 수 있다면 종이 사본을 파쇄하는 것을 고려해 볼 수 있다고 해요. 세금 기록에 대해서는 IRS가 더 신중해요. 2026년 IRS 안내는 기록을 스캔해 전자 사본을 보관하라고 권하지만, 스캔이 종이를 대신한다고는 하지 않아요.

Publication 552(2011)는 종이 기록의 모든 요건이 전자 저장 시스템에도 적용된다고 해요. 시스템이 IRS 요건에 맞는지 시험을 거쳤고 절차로 그 요건을 계속 지킬 때만 원본을 없앨 수 있어요. 시스템이 기준에 못 미치면, 원본을 보관하지 않은 경우 과태료가 붙을 수 있어요. 휴대폰 스캔이 이 시험을 통과하는지는 말하지 않아요. 열어 본 연방 페이지 중 스캔이 출생증명서나 여권을 대신한다고 말하는 곳은 없어요. 여기서 스캔은 다시 찾을 수 있는 사본이지, 종이의 대체물이 아니에요.

이 목록을 계속 쓸모 있게 하는 방법

목록은 그것이 가리키는 종이를 찾을 수 있을 때만 도움이 돼요. PaginaScan은 iPhone과 iPad용 문서 스캐너예요. 종이를 프레임에 맞추면 앱이 바로잡고, 이름과 폴더를 추천하고, 금액과 날짜를 카드로 보여 줘요. 날짜는 캘린더에 추가할 수 있어요. 계정은 필요 없어요.

무료 버전에서는 내 폴더를 3개까지 만들 수 있어요. 시작하려면 문서 스캔하기 안내를 보세요. 추천과 카드는 Apple Intelligence를 지원하는 기기가 필요해요.

자주 묻는 질문